Grupy podatników, którzy otrzymają zwrot podatku to: 1. podatnicy rozliczający się indywidualnie, niekorzystający z preferencji podatkowych, których jedyne źródłu przychodu stanowi: a Zwrot podatku z Niemiec - te terminy musisz znać! W przypadku rozliczenia się z Niemieckim Urzędem Skarbowym należy bezwzględnie przestrzegać obowiązujących terminów. Aby sprawdzić zwrot podatku, należy skorzystać z udostępnionej przez Ministerstwo Finansów usługi E-pit i uzupełnić odpowiedni formularz. Dane, które należy podać to nazwa właściwego Urzędu Skarbowego, PESEL (lub NIP) oraz zaokrąglona do pełnej kwoty kwota przychodu wraz z właściwą kategorią PIT (dla PIT-28 jest to kwota z Jaaropgaaf kalkulator online – to naprawdę proste. Prosta do uzyskania, ale dokładna, odpowiedź na pytanie jaki zwrot podatku z Holandii Ci się należy jest możliwa. Specjalnie dla naszych klientów udostępniliśmy bezpłatny kalkulator zwrotu podatku z Holandii. Dokładność kalkulacji to 95%, zaloguj się, podaj kwoty z kart Trudność wynikała z faktu, że komornik nie mógł wiedzieć w jakim momencie dokładnie dłużnik złożył zeznanie w urzędzie. Zmienione przepisy dały komornikom możliwość, na podstawie art. 896 k.p.c. wezwania urzędu skarbowego do udzielenia informacji czy w ogóle dłużnikowi zwrot podatku przysługuje. Urząd ma na odpowiedź 7 dni. Nadpłata wynikać może z: poboru zaliczek na podatek według wyższego stopnia skali podatkowej niż faktycznie jest u podatnika wymagany (np. 32% zamiast 12%) i rozliczenia podatku zgodnie z niższym stopniem skali, poboru zaliczek według skali podatkowej, obejmującej cały rok 2023, stosowania błędnej, zawyżonej kwoty podatku 1XP7. Deklaracja PIT-37 i PIT-38 rozliczana jest obecnie automatycznie w ostatnim dniu przeznaczonym do terminowego złożenia rocznego rozliczenia podatkowego (30 kwietnia - 2 maja w 2022 r.). Jeśli nie dojdzie do samodzielnej modyfikacji rozliczenia w usłudze Twój e-PIT lub podatnik sam w innej formie nie złoży deklaracji - to deklaracje przygotowane przez ministerstwo finansów są rocznymi zeznaniami podatkowymi. Nie trzeba zatem sprawdzać, czy PIT został rozliczony - warto natomiast sprawdzić, jaka jest kwota podatku do zwrotu lub zapłaty, aby prawidłowo spełnić obowiązki względem organu podatkowego. W przypadku, gdyby podatnik składał PIT-28 lub PIT-36, w których nie wykazuje prowadzenia działalności gospodarczej lub działów specjalnych produkcji rolnej, to te deklaracje nie są akceptowane automatycznie. W efekcie dopiero ich samodzielne złożenie będzie oznaczało dostarczenie deklaracji podatkowej. Deklaracje roczne PIT należy adresować do organu podatkowego właściwego miejscowo dla podatnika. Organ ten należy wskazać zarówno w przypadku składania deklaracji w formie papierowej, jak i wysyłki jej elektronicznie na bramkę odbiorczą organu skarbowego. Organ właściwy do wysyłki rocznego PIT ustala się według miejsca pobytu osoby fizycznej, jeżeli nie ma ona miejsca zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. W efekcie jeśli posiadamy miejsce zamieszkania w RP - czyli miejsce, w którym przebywa się w celu stałego pobytu - to do tego urzędu wysyłamy deklarację. Miejsce zamieszkania nie musi być równoważne miejscu zameldowania. Przy opodatkowaniu małżonków rozliczających się łącznie i mających różne miejsca zamieszkania PIT adresuje się według miejsca zamieszkania jednego z małżonków, wskazanego we wspólnym rocznym zeznaniu podatkowym. A zatem adresować należy PIT według właściwości miejscowej tego małżonka, który składa zeznanie (główny podatnik wskazany w deklaracji). Nierezydenci prowadzący w Polsce działalność rozliczają ją według miejsca prowadzenia tego przedsiębiorstwa. Właściwych jest tu 16 urzędów skarbowych - zgodnie z województwami. W przypadku innego rodzaju przychodów nierezydentów, właściwość ustala się dla jednego z powyższych urzędów, przy czym ustala się je na podstawie miejsca zamieszkania lub adresu siedziby płatnika, w przypadku gdy pobór podatku następuje za pośrednictwem płatnika albo miejsce pobytu podatnika, jeżeli pobór podatku następuje bez pośrednictwa płatnika albo miejsca wykonywania czynności, z tytułu których uzyskiwany jest przychód, w szczególności ze względu na miejsce świadczenia usług (wykonywania pracy), jeżeli nie można ustalić właściwości w żaden z powyższych sposobów. Jeśli podatnicy w trakcie roku zmieniają właściwość organu podatkowego to rozliczają się w organie podatkowym właściwym według miejsca zamieszkania lub pobytu w ostatnim dniu roku podatkowego, a gdy zamieszkanie lub pobyt na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej ustał przed tym dniem - według ostatniego miejsca zamieszkania lub pobytu na terytorium RP. Zmiana miejsca zamieszkania po zakończeniu roku nie wpływa na to, do którego organu adresuje się deklarację PIT. Właściwości urzędu skarbowego nie trzeba wybierać, przypisywana jest ona ze względu na określone działania podatnika. Generalną zasadą jest, że podatnik przynależy do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania , które oznacza miejsce przebywania w celu stałego pobytu. W przypadku podmiotów prawnych (np. spółek) decydującym jest miejsce siedziby. Niezależnie od tego, że zmiana miejsca zamieszkania odbywa się automatycznie, podatnik obowiązany jest dokonać zmiany danych adresowych (ich aktualizacji). W przypadku zmiany adresu miejsca zamieszkania przez podatnika będącego osobą fizyczną mającą identyfikator podatkowy PESEL nieprowadzącą działalności gospodarczej lub niebędącą zarejestrowanym podatnikiem podatku od towarów i usług, za dokonanie aktualizacji uznaje się podanie przez tego podatnika aktualnego adresu miejsca zamieszkania w składanej deklaracji lub innym dokumencie związanym z obowiązkiem podatkowym. Nie ma zatem potrzeby również takiego adresu aktualizować w innych drukach. Warto jednak aktualizacji dokonać u płatnika - pracodawcy, aby ten wystawił i wysłał PIT-11, PIT-8C na właściwy adres. Pozostali podatnicy muszą aktualizować swoje dane - na drukach - w zależności do podmiotu służą temu CEiDG-1, NIP-2, NIP-7 lub ZAP-3. Standardowym terminem zwrotu podatku dochodowego jest 45 dni od dnia złożenia deklaracji PIT. Taki termin to termin maksymalny w sytuacji wysyłki deklaracji elektronicznie (w dowolnej elektronicznej formie - poprzez program do rozliczeń podatkowych, w programie poprzez Twój e-PIT, e-deklaracje). Jeśli podatnik zdecyduje się wysyłać deklarację pocztą lub dostarczyć ją samodzielnie do urzędu skarbowego, termin na zwrot podatku, jaki posiada urząd skarbowy wydłuża się do maksymalnie 3 miesięcy, licząc od dnia złożenia deklaracji PIT. W przypadku korekt zeznań podatkowych, zwrot podatku wynikający ze złożonej deklaracji korygującej to 2 miesiące - i to niezależnie czy korekty dokona się elektronicznie czy papierowo. Powyższe dwa miesiące liczy się od dnia złożenia deklaracji korygującej, niemniej zwrot ten nie może nastąpić wcześniej niż 3 miesiące od złożenia pierwotnej deklaracji, która następnie jest korygowana. W sytuacjach szczególnych zwrot nadpłaconego podatku może następować w terminie do 30 dni. Dotyczy to sytuacji, w których zwrot ten wynika z decyzji o stwierdzeniu nadpłaty lub ze stwierdzenia nieważności decyzji, zmiany lub uchylenia decyzji - co powoduje, że podatnik ma prawo do nadpłaty podatku. Wynajem nieruchomości pozostaje opodatkowany. W efekcie należy z niego rozliczyć się przed właściwym dla podatnika urzędzie skarbowym. Podatnik nie składa w takim przypadku deklaracji PIT do urzędów skarbowych właściwych miejscowo ze względu na położenie nieruchomości, lecz rozlicza najem łącznie z pozostałymi swoimi przychodami, według właściwości ogólnej organu podatkowego. Oznacza to, że wszelkie postępowania w stosunku do wynajmu nieruchomości prowadzi urząd skarbowy właściwy ze względu na miejsce pobytu podatnika, jeśli nie posiada on miejsca zamieszkania (a jeśli ma miejsce zamieszkania - to organem tym jest urząd właściwy ze względu na miejsce zamieszkania). Organ skarbowy może jednak przekazać wykonywanie czynności zarówno urzędnikom innych urzędów skarbowych, jak i jednostkom inspekcji skarbowej. W efekcie kontrolę podejmować może urzędnik z miejsca położenia nieruchomości. Kontrola odbywa się na podstawie weryfikacji danych o najmie. W efekcie najczęstszymi informacjami są donosy lokatorów oraz sąsiadów oraz informacje z ogłoszeniami najmu z internetu, prasy, forów internetowych itp. Kontrolujący ma prawo na podstawie upoważnienia do: wstępu na grunt oraz do budynków, lokali lub innych pomieszczeń kontrolowanego, żądania udostępniania akt, ksiąg i wszelkiego rodzaju dokumentów związanych z przedmiotem kontroli oraz do sporządzania z nich odpisów, kopii, wyciągów, notatek, wydruków i udokumentowanego pobierania danych w formie elektronicznej; zbierania innych niezbędnych materiałów w zakresie objętym kontrolą; zabezpieczania zebranych dowodów; przesłuchiwania świadków, kontrolowanego oraz innych osób. Podatnik prowadzący najem prywatnie nie musi natomiast przekazywać rejestru najmu (ewidencji najmu). Taka ewidencja nie jest obowiązkowa i przekazana może zostać wyłącznie celem ułatwienia kontrolującemu prowadzenie czynności. Jeśli pracowaliśmy lub planujemy pracować legalnie w Niemczech, powinniśmy zapoznać się z procedurą związaną ze zwrotem nadpłaconego tam podatku. Możemy próbować odzyskać pieniądze samodzielnie lub zwrócić się o pomoc do profesjonalnej firmy, zajmującej się zwrotem podatku nadpłaconego w niemieckim urzędzie skarbowym. Z obserwacji wynika, że na jednego polskiego emigranta pracującego w Niemczech w ciągu trzech miesięcy przypada przeciętnie 900 euro nadpłaconego podatku, który można odzyskać. Zgromadzenie dokumentów potwierdzających wysokość zaliczek Dokumentami potwierdzającymi wysokość zaliczek pobranych na podatek w Niemczech są: zaświadczenie podatkowe – Lohnsteuerbescheinigung i karta podatkowa – Lohnsteuerkarte. Oba zaświadczają całkowite zarobki uzyskane w trakcie roku podatkowego. Lohnsteuerbescheinigung zawiera jednak tylko zarobki uzyskane u jednego pracodawcy i jeżeli wciągu roku istniało kilka stosunków pracy, to powinny istnieć osobne zaświadczenie od każdego z nich. Polecamy: Podatki 2016 - komplet żółtych książek Za to na Lohnsteuerkarte mogą być dopisywane zarobki uzyskane w kolejnych firmach. Trzeba jednak zaznaczyć, że już od kilku lat karty podatkowe wychodzą z użycia, ze względu na wprowadzenie systemu elektronicznego przekazywania danych o zarobkach do urzędu skarbowego i brak karty podatkowej to dziś już raczej reguła niż wyjątek. W sytuacji gdy nie posiada się karty podatkowej czy zaświadczenia o zarobkach można rozliczyć się na podstawie odcinków z wypłat - Abrechnung der Brutto-Netto-Bezuge. Wymienione odcinki mogą być otrzymywane miesięcznie lub tygodniowo, zależy to bowiem od częstotliwości otrzymywanych wypłat. Zaznaczyć należy również, że nie potrzebne są wszystkie kwity, wystarczą dwa ostatnie, najbardziej skrajne z końca pracy. Zebranie dokumentów poświadczających prawo do ulgi Szczególnie w przypadku wyższych zarobków, konieczne będzie zebranie dokumentów, które będą poświadczały prawo do uzyskania ulg podatkowych – przysługują tylko wtedy jeśli pracowaliśmy w Niemczech dłużej niż 183 dni. Polecamy: Przewodnik po zmianach przepisów 2015/2016 dla firm (książka) Najczęściej są to takie dokumenty jak zaświadczenie o stanie rodzinnym, kopie zameldowania z miejsca pobytu w Niemczech oraz kilka innych dokumentów zależnie od indywidualnej sytuacji pracownika i ulg podatkowych, o które się występuje. Jeśli pobieraliśmy zasiłek rodzinny, tzw. Kindergeld, również powinniśmy zebrać związane z tym dokumenty. Pamiętajmy o spójności danych, które przekazujemy Zawsze musimy pamiętać o zachowaniu spójności naszych danych personalnych. W przypadku zmiany nazwiska – wszystkie dokumenty muszę być podpisane tym samym nazwiskiem, które widnieje na Lohnsteuerkarte, Lohnsteuerbescheinigung. Ponadto musimy zebrać informacje o dochodach w Polsce lub innych krajach. Niezbędna jest również historia naszego zatrudnienia, daty rozpoczęcia i zakończenia pracy oraz nazwa i adres pracodawcy. Wypełnienie zaświadczenia Gdy mamy już wszystkie dane i dokumenty powinniśmy wypełnić „Zaświadczenie dla krajów UE/EOG zagranicznego organu podatkowego do zeznania podatkowego dot. podatku dochodowego”, które jest dostępne na stronach niemieckich Urzędów Skarbowych lub w specjalnych sekcjach przeznaczonych dla emigrantów na stronach internetowych tych urzędów. Jeśli nie jesteśmy pewni, jakie formularze musimy wypełnić, albo gdy dany formularz nie jest dla nas w pełni zrozumiały, nie powinniśmy ryzykować. Lepiej poproś o pomoc specjalistę, bo źle wypełniony wniosek może wydłużyć czas oczekiwania nawet o kilka miesięcy lub przekreślić szanse na odzyskanie pieniędzy. Do kogo zwrócić się o pomoc? Jeżeli nie mamy czasu na wypełnianie dokumentów lub nie wiemy jak to zrobić, lepiej zwróćmy się do firmy wyspecjalizowanej w zwrocie podatku z zagranicy, np. lub Konsultanci wypełnią za nas wszystkie niezbędne formalności, postarają się pozyskać brakujące dokumenty od naszego pracodawcy i będą kontaktować się w naszym imieniu z zagranicznymi urzędami skarbowymi. W dobie internetu możesz również poszukać pomocy w sieci i znaleźć odpowiedniego doradcę. Wypełnij stosowne formularze i zgłoś się do firmy za pośrednictwem strony internetowej, wypełniając formularz kontaktowy. Konsultanci zadzwonią do nas i powiedzą co dalej robić. Wybierzmy firmę, która weźmie od nas wynagrodzenie dopiero po odzyskaniu naszego podatku, bo wtedy zależy jej tak jak nam na jak najszybszym zwrocie. Koszt takiej usługi nie powinien przekroczyć 15% wartości wnioskowanej kwoty. Do kiedy masz czas? Wnioski możemy składać przez cały rok. W Niemczech zwrot podatku przysługuje nie tylko za pracę wykonaną w ubiegłym roku, ale nawet do 4 lat wstecz. Im wcześniej jednak rozpoczniemy procedurę zwrotu, tym szybciej otrzymamy pieniądze. Polecamy: Serwis PIT Polecamy: Serwis CIT Ile trzeba czekać na pieniądze? Cała procedura zwrotu podatku trwa średnio od trzech miesięcy do pół roku. Czas oczekiwania często zależy od tego, w jaki sposób przygotujesz wszystkie wnioski i dokumenty. Możliwość zwrotu uzależniona jest również od prawa podatkowego w danym kraju i wysokości kwot zwolnionych od opodatkowania. Andrzej Jasieniecki, prezes Czy mogę ubiegać się o zwrot podatku z Niemiec? Każdy, kto pracował w Niemczech i miał przez pracodawcę odprowadzone zaliczki na podatek od wynagrodzenia (po niem. Lohnsteuer) może ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku dochodowego. Podatek dochodowy zwykle jest obliczany z góry. To, jaką kwotę zwrot podatku otrzyma podatnik, zależy od wielu czynników. Najistotniejszym czynnikiem jest klasa podatkowa, która określa stawki podatkowe oraz odliczenia odpowiednich ulg, wysokość odprowadzonych zaliczek na podatek dochodowy czy kwota wolna od podatku. Do kiedy można ubiegać się o zwrot podatku z Niemiec? Rozliczeniu z urzędem skarbowym (po niem. Finanzamt) podlegają dochody osiągnięte do 4 lat wstecz, tzn. do końca roku 2019 roku można złożyć zeznanie podatkowe za rok 2015. Co do zasady, nie ma obowiązku rozliczenia podatku w Niemczech – podlega mu zaledwie co drugi pracownik. Obowiązek powstaje, gdy z punktu widzenia urzędu skarbowego istnieje ryzyko, że pobrane zaliczki na podatek dochodowy były zbyt niskie. Wystarczy, że podatnik spełni jeden (lub więcej) z poniższych warunków a powstanie obowiązek rozliczenia: podatnik otrzyma wezwanie z niemieckiego urzędu skarbowego do rozliczenia podatku dochodowego, dochód uzyskany w Niemczech przekroczył kwotę 11 000 €, podatnik lub współmałżonek pobierali wynagrodzenie opodatkowane klasą podatkową V lub VI, na karcie podatkowej (tzw. Lohnsteuerkarte / Lohnsteuerbeschenigung), wystawionej prze pracodawcę widnieją w punktach 17., 20., 21., kwoty wolne do podatku (tzw. Steuerfreibetrag) podatnik oprócz wynagrodzenia miał inne dochody (np. pobierał świadczenia dla bezrobotnych, Elterngeld, Kindergeld ma przychody kapitałowe czy wynikające z najmu), podatnik był zatrudniony u więcej niż jednego pracodawcy, podatnik rozwiódł się (lub owdowiał) w roku podatkowym i w tym samym ponownie się pobrał, podatnik otrzymał od pracodawcy odprawę, która została opodatkowana w sposób preferencyjny ( zgodnie z tzw. Fünftelregelung § 34 EStG), podatnik posiada zarejestrowaną działalność gospodarczą na terenie Niemiec (po niem. Gewerbe), podatnik z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Niemiec osiągnął stratę w latach ubiegłych. Termin na złożenie zeznania podatkowego za rok ubiegły (pod warunkiem podlegania obowiązkowemu rozliczeniu) mija Kwoty wolne od podatku w Niemczech Każdego roku kwota wolna od podatku w Niemczech jest inna, w ostatnich latach kształtowała się następująco: 2015 - EUR 2016 - EUR 2017 - EUR 2018 - EUR 2019 - EUR Czas oczekiwania na decyzję podatkową oraz zwrot podatku Efektem złożenia deklaracji podatkowej przed niemieckim urzędem skarbowym jest decyzja podatkowa, którą urząd wydaje w ciągu 3 do 6 miesięcy. Niemieckie urzędy podatkowe nie mają jednak ustalonych przepisami terminów na rozpatrzenie deklaracji podatkowej i wydanie decyzji. Kolejność ich rozpatrywania jest chronologiczna, co oznacza, że procedują zgodnie z kolejnością wpływu deklaracji do urzędu. Aby mieć pewność, że deklaracja zostanie rozpatrzona możliwie najszybciej, warto ją przygotować niezwłocznie po otrzymaniu karty podatkowej od pracodawcy. Już po zakończeniu roku podatkowego można zebrać dokumenty niezbędne do zastosowania ulg i odliczeń, np. te związane z dojazdami do pracy na terenie Niemiec, czy tez związane z prowadzeniem podwójnego gospodarstwa domowego. Dodatkowo, istnieje możliwość wysłania deklaracji elektronicznie. Takie deklaracje są przez urzędników traktowane priorytetowo. Mimo przekazania deklaracji podatkowej na początku roku, może się okazać, że nie zostanie rozpatrzona przed rozpoczęciem marca. Związane to jest najczęściej z koniecznością dokonania aktualizacji systemów komputerowych urzędów do aktualnie obowiązujących przepisów prawa podatkowego. Opóźnienia są też związane z brakiem niezbędnych danych przekazywanych do Finanzamt przez pracodawców oraz firmy ubezpieczeniowe. Pracodawcy są zobowiązani do przekazania informacji o podatnikach do końca marca. Status swojego rozliczenia podatkowego można sprawdzić po upływie co najmniej 3 miesięcy od daty przesłania deklaracji podatkowej do urzędu. Jeśli ten termin znacząco się wydłuża, można zwrócić się do obsługującej podatnika kancelarii podatkowej o wysłanie ponaglenia. Nie ma niestety bezpośrednich i skutecznych środków pozwalających na przyspieszenie procedowania przez urząd. Warto zatem skrupulatnie zbierać wszelkie dokumenty (np. potwierdzające poniesione wydatki) w trakcie roku podatkowego oraz odpowiednio wcześnie wybrać kancelarię podatkową, która w imieniu podatnika dokona rozliczenia. Rozliczenie i zwrot podatku z Niemiec O zwrot podatku z Niemiec mogą ubiegać się wszystkie osoby, które pracowały legalnie w tym kraju. Rozliczenie możliwe jest aż do 4 lat wstecz (aktualnie za lata 2018 - 2021). Zwrot podatku z Niemiec trwa zazwyczaj od 3 do 6 miesięcy, w wyjątkowych przypadkach może ulec on wydłużeniu. LOHNSTEUERBESCHEINIGUNG I ABRECHNUNG: Dokumentem niezbędnym do złożenia wniosku o zwrot podatku z Niemiec jest wystawiony przez pracodawcę – LOHNSTEUERBESCHEINIGUNG (odpowiednik polskiego PIT-11). Jeżeli nie posiadasz powyższego dokumentu to możesz rozliczyć się na podstawie miesięcznych pasków - ABRECHNUNG. Na powyższych dokumentach widnieją informacje odnośnie osiągniętego przychodu (Bruttoarbeitslohn) oraz zaliczek pobranych na podatek dochodowy (Lohnsteur), podatek solidarnościowy (Solidaritätszuschlag) oraz podatek kościelny (Kirchensteuer). UWAGA! Dokumentem, na podstawie którego powinno się wykonywać rozliczenie jest Lohnsteuerbescheinigung (roczna karta podatkowa). Rozliczenie na podstawie Lohnsteuerbescheinigung jest wiarygodniejsze niż na podstawie pasków Abrechnung, ponieważ informacje na paskach nie zawsze odpowiadają danym, które posiada urząd. BESCHEINIGUNG EU/EWR KRAJE UE/EOG: Kolejnym dokumentem, który jest niezbędny do rozliczenia podatku dochodowego z Niemiec jest zaświadczenie Bescheinigung EU/EWR kraje UE/EOG. Jest to dokument na którym wykazywane są dochody osiągane poza granicami Niemiec. Aby otrzymać to zaświadczenie należy udać się do właściwego dla miejsca zamieszkania podatnika polskiego Urzędu Skarbowego i zawnioskować o jego wydanie. Dokument niestety bardzo rzadko wystawiany jest od ręki, a według terminów urzędowych czas oczekiwania na wydanie wynosi 7 dni roboczych. Zaświadczenie UE/EOG jest bezwzględnie wymagane przy każdym rozliczeniu jeżeli osoba pracująca w Niemczech, jest jednocześnie zameldowana w Polsce. Na podstawie tego dokumentu niemiecki urząd skarbowy wylicza kwalifikację podatkową podatnika. ROZLICZENIE INDYWIDUALNE I ROZLICZENIE WSPÓLNE: Rozliczenie podatkowe możesz złożyć indywidualnie lub wspólnie z małżonkiem. Rozliczenie indywidualne dotyczy podatników będących stanu wolnego (kawaler/panna), wdowców, rozwodników lub osób będących w związku małżeńskim jednak nie spełniających warunków do rozliczenia wspólnego. Rozliczenie wspólne dotyczy tylko podatników będących w związku małżeńskim, a dodatkowo mających nieograniczony obowiązek podatkowy tj. mających adres zameldowania w Niemczech albo przebywających/pracujących tam więcej niż 183 dni w roku. Współmałżonek nie musi posiadać zameldowania na terenie Niemiec. Nie ma znaczenia również fakt, czy małżonkowie rozliczają się w Polsce razem, czy osobno. Ich wspólny dochód poza terenem Niemiec nie powinien przekroczyć kwoty wolnej od podatku. OBOWIĄZEK ROZLICZENIA: Obowiązek rozliczenia podatku z Niemiec zachodzi w przypadku, gdy: pracowałeś u kilku pracodawców i otrzymałeś więcej niż jedną kartę Lohnsteurbescheinigung jedno z małżonków ma III klasę podatkową, a drugie przebywało poza granicami Niemiec lub ma V lub VI klasę podatkową wysokość Twojego dochodu przekroczyła kwotę wolną od podatku, a pracodawca nie odprowadził zaliczek na podatek uzyskałeś dochód powyżej 10 700 euro i na Lohnsteuerbescheiningung masz wpisane kwoty w pozycje 17 lub 21 prowadzisz działalność gospodarczą jesteś emerytem lub rencistą pobierałeś świadczenia socjalne w Niemczech np. bezrobotne, chorobowe otrzymałeś wezwanie z urzędu - ERINNERUNG ODLICZENIAOD PODATKU Z NIEMIEC: Minimalna kwota odliczeń wpływająca na wynik rozliczenia powinna wynosić min. 1 000 euro. W deklaracji możemy odliczyć następujące koszty: dojazdy do pracy - można odliczyć tylko w przypadku, kiedy odległość pomiędzy miejscem zamieszkania, a pracą wynosiła więcej niż 20 km prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego - przysługuje osobom, które w związku z sytuacją zawodową ponoszą koszty zamieszkania w Niemczech oraz podróży Polska- Niemcy narzędzia do pracy, odzież robocza, literatura fachowa, kursy pracownicze UWAGA! Powyższe koszty muszą być poniesione przez podatnika i potwierdzone rachunkami/fakturami, a w przypadku dojazdów wymagany jest również stan licznika (potwierdzony w Stacji Kontroli Pojazdów) i kilometrówka (PLIKI DO POBRANIA). UWAGA! Pracownicy oddelegowani do pracy w Niemczech przez polską firmę muszą dostarczyć zaświadczenie o odprowadzonych składkach zdrowotnych i społecznych w Polsce (PLIKI DO POBRANIA). KWOTY WOLNE OD PODATKU W NIEMCZECH: ROK PODATKOWY ROZLICZENIE INDYWIDUALNE ROZLICZENIE WSPÓLNE 2018 9 000 EURO 18 000 EURO 2019 9 168 EURO 18 336 EURO 2020 9 408 EURO 18 816 EURO 2021 9 744 EURO 19 488 EURO 2022 9 984 EURO 19 968 EURO UWAGA! Należy pamiętać, że w rozliczeniu brane są pod uwagę również dochody uzyskane poza Niemcami, które wykazane są na zaświadczeniu Bescheinigung EU/EWR kraje UE/EOG. TERMIN ROZLICZENIA PODATKU Z NIEMIEC: Na rozliczenie podatku dochodowego z Niemiec podatnik ma aż 4 lata (aktualnie lata 2018-2021). Rok podatkowy w Niemczech jest tożsamy z rokiem kalendarzowym i trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Osoby, które rozliczały się wcześniej lub mają obowiązek podatkowy deklarację za dany rok podatkowy powinny złożyć najpóźniej do 31 lipca następnego roku kalendarzowego. Jeżeli podatnik nie złoży zeznania w terminie to może otrzymać z urzędu pisemne wezwanie do rozliczenia - ERINNERUNG. W przesłanym piśmie urząd informuje za jaki rok podatkowy należy złożyć zeznanie oraz w jakim terminie musi ono zostać dostarczone do Finanzamtu. UWAGA! Takiego wezwania nie można ignorować, ponieważ urząd nalicza wysokie kary pieniężne za nieterminowe rozliczenia. NUMERY PODATKOWE: ID NUMER - to 11-cyfrowy identyfikator numeryczny, który przydzielany jest każdemu podatnikowi. Można traktować go jako odpowiednik polskiego numeru PESEL. Numer ten jest stały i nie zmienia się. Podatnik może znaleźć go na swoim Lohnsteurbescheinigung lub dokumentach z urzędu. Jeżeli przed rozliczeniem podatnik nie posiada tego numeru to zostanie on nadany po pierwszym rozliczeniu. STEUERNUMMER - to kolejny 10 lub 11 cyfrowy identyfikator numeryczny zapisany w formacie 12/123/12345 lub 123/123/12345. Pierwsza grupa cyfr to kod kraju związkowego gdzie znajduje się urząd skarbowy, druga określa rejon jego urzędowania, a ostatnia, pięciocyfrowa, to osobisty czterocyfrowy numer identyfikacyjny oraz jedna cyfra kontroli bezpieczeństwa. Steuernummer jest nadawany podczas pierwszego rozliczenia i jest zmienny w zależności od Finanzamtu pod który podlega podatnik. Numer ten można znaleźć na decyzji podatkowej Bescheid lub w pismach wysyłanych przez urząd. UWAGA! Podatnicy, którzy rozliczają się po raz kolejny z urzędem niemieckim obowiązkowo powinni podać swoje numery podatkowe ID nummer oraz Steuernummer. Nie podanie numerów wiąże się z wydłużeniem terminu opracowania deklaracji przez Urząd. ROZLICZENIE DOCHODÓW NIEMIECKICH W POLSCE: Obowiązek rozliczenia dochodów niemieckich w polskim Urzędzie Skarbowym mają Ci podatnicy, którzy dodatkowo osiągnęli dochody w Polsce lub innych krajach. Dochody z Niemiec rozlicza się w Polsce w oparciu o tzw. zasadę zwolnienia z progresją. Polega ona na zwolnieniu z opodatkowania w Polsce dochodów osiągniętych za granicą. Na podstawie wysokości dochodów ustala się stopę procentową, według której oblicza się należny podatek. Dochody niemieckie wykazywane są na PIT36 z załącznikiem ZG. Zwrot podatku Niemcy - Etapy rozliczenia Mailowo na adres podatki@ prześlij do nas kartę Lohnsteuerbescheinigung od wszystkich pracodawców lub paski wypłat Abrechnung wraz z informacją o dochodzie uzyskanym poza Niemcami. W przypadku rozliczenia wspólnego podaj również dochody współmałżonka - sprawdzimy które rozliczenie jest dla Ciebie korzystniejsze. W ciągu max 3 dni roboczych otrzymasz od nas odpowiedź z szacowaną kwotą zwrotu podatku z Niemiec oraz kwotą należnej prowizji. Wszystko rozpisane jasno i czytelnie, abyś wiedział czego możesz się spodziewać. Jeżeli zdecydujesz się na rozliczenie za naszym pośrednictwem to pobierz i uzupełnij pliki znajdujące się na samym dole strony (PLIKI DO POBRANIA). Do dokumentów dołącz kopię Lohnsteuerbescheinigung. Jeżeli masz jakiś problem z uzupełnieniem dokumentów lub coś jest dla Ciebie niejasne skontaktuj się z nami telefonicznie, mailowo lub przyjdź do naszego biura. Nasi pracownicy udzielą Ci wszystkich niezbędnych informacji. Gotowy komplet dokumentów prześlij pocztą lub przynieś osobiście do naszego oddziału. Biuro główne znajdziesz pod adresem: Doradztwo Finansowe MAG-TAX ul. Sterlinga 16/18 90-217 Łódź Jako potwierdzenie przyjęcia kompletu dokumentów zgłoszenia odeślemy do Ciebie podpisany egzemplarz umowy. Skontaktujemy się z Tobą jeżeli będziemy potrzebować od Ciebie dodatkowych informacji. Po opłaceniu należnej prowizji (opcja A) przygotujemy i wyślemy Twoją deklarację do Urzędu. Po akceptacji rozliczenia przez niemiecki urząd skarbowy, po upływie ok. 3-6 miesięcy otrzymasz zwrot podatku z Niemiec. Urząd wyśle również na Twój adres decyzję podatkową - BESCHEID. Nie zapomnij przekazać jej do naszego biura w celu weryfikacji. W razie pytań dotyczących zwrotu podatku z Niemiec prosimy o kontakt drogą mailową lub telefoniczną: podatki@ tel. 42 6 311 311 lub 690 909 830 Nasi pracownicy chętnie udzielą Ci szczegółowych informacji. Inne usługi, które mogą Cię zainteresować: Kindergeld - zasiłek rodzinny z Niemiec (więcej informacji odnośnie świadczenia oraz sis wymaganych dokuemntów znajdziesz w zakładce DODATKOWE ŚWIADCZENIA) SOKABAU - świadczenie urlopowe PIT36-ZG zmiana adresu w urzędzie zgłoszenie konta bankowego kontakt telefoniczny z urzędem przygotowanie pism urzędowych Pliki do pobrania Formularz Umowa Pełnomocnictwo Zaświadczenie o dochodach Zaświadczenie o dietach Deklaracja 2021 Deklaracja 2020 Deklaracja 2019 Deklaracja 2018 Stan licznika Kilometrówka Zaświadczenie pracownik oddelegowany Często zadawane pytania Do ilu lat wstecz mogę się rozliczyć z niemieckim urzędem skarbowym? Jeśli jeszcze nie składałeś zeznania podatkowego w Niemczech, zwrot podatku z Niemiec możliwy jest do 4 lat wstecz. Podatnicy, którzy składali już wcześniej deklaracje powinni rozliczyć się do 31 lipca. Jak długo muszę czekać na zwrot podatku z Niemiec? W Niemczech praktycznie nie ma formalnie określonych ostatecznych terminów, w których Urząd rozpatrzy wniosek i zrealizuje zwrot podatku. Zazwyczaj czas oczekiwania na uzyskanie należnego nam podatku wynosi 3 miesiące. Główne czynniki, które określają ten termin to Urząd Skarbowy w Niemczech oraz branża zatrudnienia. Procedury trwają nie krócej niż 3 tygodnie i nie powinny być dłuższe niż 6 miesięcy. Nasza firma wykonuje wszelkie działania rzetelnie i terminowo, dlatego też pojawiające się opóźnienia nie wynikają z naszej winy. Gwarantujemy, że dokumenty są przez nas opracowywane i wysyłane do urzędu na czas. Co to jest Steuernummer? To Twój osobisty numer podatkowy nadawany przez urząd niemiecki po pierwszym rozliczeniu (odpowiednik polskiego NIP) lub przy otwarciu działalności. Jego posiadanie obowiązuje także w wypadku zawodów typu "freelancer". Numer zawiera od 10 do 11 cyfr, zapisany jest w formacie 01/012/01234 lub 012/012/01234. Co to jest Lohnsteuerbescheinigung? Jest to karta podatkowa, na której znajdują się informacje o dochodach uzyskanych w poszczególnych okresach czasowych oraz Twoja klasa podatkowa. Podana jest również wartość zapłaconych podatków u danego pracodawcy w danym roku podatkowym, a także szereg Twoich danych personalnych oraz danych właściwych organów fiskalnych niezbędnych do uzyskania zwrotu podatku z Niemiec. W jaki sposób otrzymam pieniądze ze zwrotu podatku z Niemiec? Pieniądze za zwrot podatku z Niemiec wpłyną na wskazane przez Ciebie konto polskie lub niemieckie. Czy korzystniej jest rozliczyć się indywidualnie czy ze współmałżonkiem? W wielu przypadkach rozliczenie wspólne jest korzystniejsze. Aby móc rozliczyć się wspólnie podatnik musi być zameldowany w Niemczech lub przebywać na terenie tego kraju więcej niż 183 dni w roku oraz wspólne dochody małżonków spoza Niemiec nie mogą przekraczać kwoty ok. 8 600 euro. W jakich sytuacjach zwrot podatku z Niemiec może okazać się utrudniony lub wręcz niemożliwy? Polacy pracujący w Niemczech są grupą narażoną na oszustwa podatkowe. Zdarzają się przypadki, kiedy pracodawca niemiecki sam rozlicza podatek i bez informowania o możliwości zwrotu podatku z Niemiec, sam odbiera należną pracownikowi kwotę z niemieckiego urzędu skarbowego. Co więcej, ujawniają się też zabiegi nieudostępniania Polakom dokumentów podatkowych. Dlatego ważne jest zdobycie przed przyjazdem do Polski Lohnsteuerbescheinigung. Jaką prowizję pobieracie za usługę wypełnienia deklaracji podatkowej? Za naszą usługę możesz zapłacić wybierając jedną z dwóch dostępnych opcji: Opcja A (płatność z góry) - tylko 10% + VAT szacowanej kwoty zwrotu podatku z Niemiec, nie mniej niż 100 euro brutto Opcja B (płatność z dołu) - tylko 15% + VAT odzyskanej kwoty zwrotu podatku Niemiec, nie mniej niż 120 euro brutto Prowizję możesz wpłacić zarówno w złotówkach, jak i w euro. Podobnie jak i w innych krajach europejskich, tak i na terytorium naszych zachodnich sąsiadów masz obowiązek dokonania corocznego rozliczenia podatku z Niemiec. W jakich sytuacjach złożenie deklaracji jest niezbędne? Specjalnie z myślą o Tobie przygotowaliśmy krótki poradnik zawierający wszelkie niezbędne informacje, dzięki którym nie tylko unikniesz problemów z urzędem skarbowym, lecz także będziesz mógł zapewnić sobie zwrot podatku za pracę w Niemczech. Sprawdź, jak odzyskać podatek z Niemiec. Miłej lektury! Podatek z Niemiec a dwa miejsca zatrudnienia Polacy, którzy zdecydowali się na podjęcie zatrudnienia u więcej niż jednego pracodawcy, są objęci obowiązkiem dokonania corocznego rozliczenia. A to wszystko za sprawą klasy podatkowej, która w takiej sytuacji, w szczególności z uwagi na wysokie przychody, najczęściej osiąga poziom IV. W zależności od liczby pracodawców będziesz potrzebować stosowną ilość formularzy o nazwie Besondere Lohnsteuerbescheinigung, zawierających wszelkie informacje na temat przychodów czy odprowadzonych składek. Martwisz się, jak w takiej sytuacji wygląda zwrot podatku? Praca w Niemczech w co najmniej dwóch miejscach zatrudnienia wcale nie przekreśla Twoich szans na jego otrzymanie. Zwrot podatku a praca w Niemczech i nieopodatkowane dochody Niektórym pracownikom zatrudnionym na terytorium naszych zachodnich sąsiadów przysługuje prawo do osiągania nieopodatkowanych dochodów. Najczęściej są to mieszkańcy innych państw europejskich, którzy, choć nie odprowadzają podatku z Niemiec, to i tak mają obowiązek dokonania corocznego rozliczenia z urzędem skarbowym, aby ten mógł sprawdzić, czy przychody te rzeczywiście są wolne od podatku. Przypominamy, że wszelkie dochody osiągnięte za granicą muszą zostać rozliczone również z polskim fiskusem! Podatek z Niemiec a zasiłki Niemcy należą do grupy państw, które oferują swoim mieszkańcom szereg świadczeń i zapomóg, np. zasiłki rodzinne czy te dedykowane bezrobotnym. Choć wielu mieszkańców nie zdaje sobie z tego sprawy, to tego typu dochody również podlegają obowiązkowi corocznego rozliczenia. Zacznijmy od zasiłku rodzinnego, czyli np. tak popularnego Kindergeld. Z pewnością konieczność wykazania wysokości osiąganej zapomogi może budzić w rodzinach wątpliwości. Przypominamy, że tego typu świadczenia są całkowicie wolne od podatku. W przypadku, gdy przynajmniej jeden z rodziców pracuje, całoroczne zeznanie powinno zawierać sumę wynagrodzenia wraz z pobranym świadczeniem, co może przekładać się na wyższy podatek z Niemiec. Jak w takim razie wygląda sytuacja w przypadku zasiłku dla bezrobotnych? Podobnie jak i Kindergeld, tak i Arbeitslosengeld jest wolne od podatku, ale wymaga od bezrobotnego dokonania rozliczenia w urzędzie skarbowym. Sytuacja prezentuje się podobnie w przypadku emerytur otrzymywanych przez niemieckich mieszkańców. Jednak w przypadku pobierania tego świadczenia nie mamy już do czynienia z przychodami wolnymi od podatku. Jego wysokość z roku na rok zwiększa się o 2%. Należy pamiętać, że jeśli pobierasz świadczenie, mieszkając na terenie innego państwa, to i tak masz obowiązek rozliczenia podatku z Niemiec z właściwym fiskusem. EU Service – odzyskamy Twój podatek z Niemiec Jeśli niemiecki system podatkowy to dla Ciebie przysłowiowa czarna magia, nasi specjaliści nieustannie pozostają do Twojej dyspozycji, pomagając Ci odzyskać Twój zwrot podatku. Praca w Niemczech wiąże się nie tylko z wieloma przywilejami, ale i obowiązkami – jednym z nich jest właśnie dokonanie corocznego rozliczenia z urzędem skarbowym. Potrzebujesz pomocy w złożeniu deklaracji? Skontaktuj się z nami! Wystarczy, że wypełnisz dostępny na naszej stronie kalkulator podatkowy. Następnie jeden z naszych konsultantów skontaktuje się z Tobą w ciągu 48h. Z nami odzyskanie Twojego podatku z Niemiec to czysta przyjemność. Zapraszamy!

jak sprawdzic kiedy dostane zwrot podatku z niemiec